연금저축 900만원 한도 채우면 환급 얼마? — 최적 납입 전략 (2026) | 베베플랜

연금저축(펀드·보험·신탁)과 IRP(개인형 퇴직연금)에 납입한 금액은 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축 단독으로는 연 600만원, 연금저축+IRP 합산으로는 연 900만원까지 공제 한도가 적용됩니다. IRP만 단독으로 가입해도 900만원 한도까지 공제받을 수 있습니다.

공제율은 총급여에 따라 다릅니다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 16.5%, 5,500만원 초과는 13.2%입니다. 900만원 전액을 납입하면 16.5% 적용 시 최대 148.5만원, 13.2% 적용 시 최대 118.8만원을 환급받습니다. 공제율 경계선인 5,500만원 부근의 근로자는 납입 시기를 조절해 공제율을 높일 여지가 있습니다.

육아휴직 중에도 연금저축·IRP에 자유롭게 납입할 수 있습니다. 육아휴직 연도에 납입하면, 그 해 연말정산(다음 해 1~2월)에서 공제를 받습니다. 육아휴직으로 총급여가 크게 감소한 해에는 소득 기준이 5,500만원 이하로 떨어져 평소 13.2%를 적용받던 근로자도 16.5%를 적용받을 수 있습니다. 공제율 차이 3.3%는 900만원 기준 약 29.7만원의 추가 환급을 의미합니다.

납입 타이밍 전략도 중요합니다. 12월에 일시납으로 납입하면 자금 운용 기간은 짧지만 당해 공제를 확정할 수 있습니다. 반면 매월 분산 납입하면 평균 매입 단가를 낮춰 장기 수익률에 유리합니다. 소득이 있는 기간에 납입 여력이 있다면 상반기부터 분할 납입하고, 육아휴직 직전 연도 12월에 잔여 한도를 채우는 방식이 세금과 수익률을 동시에 고려한 전략입니다.